大量離岸賬戶被銷戶，如何確保你的賬戶安全？
發(fā)布日期：2017-09-21 11:08 來(lái)源：未知
中國(guó)CRS全球征稅已經(jīng)全面鋪開，目前CRS進(jìn)度比預(yù)期還要快速。CRS第一批49國(guó)涉稅信息大交換本月正式開始，跨境身份和跨境資產(chǎn)面臨反避稅偵查，其余國(guó)家將在2018年進(jìn)行第二次交換。
近客戶反饋，在嚴(yán)查境外匯款的同時(shí)，浦發(fā)、平安、招商、交通等銀行都開始加速清理離岸賬戶。
招商銀行曾在今年3月發(fā)布過(guò)《關(guān)于對(duì)離岸賬戶進(jìn)行清理的公告》：
關(guān)于離岸賬戶的注銷、凍結(jié)和降權(quán)，目前沒有一家銀行是有明確的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)避的關(guān)鍵點(diǎn)是：如果沒有國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司的，或涉及被美國(guó)、聯(lián)合國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁國(guó)家交易的、涉嫌洗錢詐騙等犯罪行為的，離岸賬戶都會(huì)被清理。
具體可以注意以下幾點(diǎn)：
1、背景真實(shí)，正常交易
有國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司這一點(diǎn)很重要！目前，大量注冊(cè)在CRS交換轄區(qū)，且沒有關(guān)聯(lián)在岸企業(yè)的離岸賬戶被銀行催促銷戶。
如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶，沒有實(shí)際關(guān)聯(lián)的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來(lái)，就需要向銀行說(shuō)明情況，否則被凍結(jié)和注銷的可能性就很大。
2、不與高危地區(qū)、國(guó)家交易
具體查詢方式如下：
第一類
受聯(lián)合國(guó)、美國(guó)制裁的國(guó)家
包括伊朗、蘇丹、朝鮮、敘利亞、古巴，這5個(gè)國(guó)家是受聯(lián)合國(guó)和/或美國(guó)制裁的，國(guó)內(nèi)大部分銀行拒絕辦理這些國(guó)家的任何國(guó)際業(yè)務(wù)。
查詢方式：
聯(lián)合國(guó)制裁名單查詢網(wǎng)站：https://www.un.org/sc/suborg/zh/sanctions/un-sc-consolidated-list
美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：http://sanctionssearch.ofac.treas.gov
第二類
受美國(guó)、歐盟等單方面制裁的實(shí)體
例如俄羅斯。近年來(lái)，美國(guó)和歐盟對(duì)俄羅斯的國(guó)防、金融和能源等行業(yè)采取一系列制裁措施。查詢顯示，當(dāng)前位于美國(guó)制裁名單上的俄羅斯銀行多達(dá)94家（含分支行），其中包括該國(guó)大的銀行之一的莫斯科銀行。
查詢方式：
美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：http://sanctionssearch.ofac.treas.gov
歐盟制裁名單查詢網(wǎng)站:http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm
第三類
疑似為受制裁實(shí)體提供金融服務(wù)的國(guó)家
例如阿聯(lián)酋（主要是迪拜、阿布扎比、沙迦這等酋長(zhǎng)國(guó)）、沙特、土耳其等，來(lái)自這些國(guó)家的美元付款，涉嫌為高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人/組織（如伊朗、ISIS）提供金融服務(wù)，有可能會(huì)被美國(guó)核查，或者國(guó)內(nèi)的一些銀行為避免攤上事兒，也會(huì)主動(dòng)進(jìn)行核查。今年7月1日，史上嚴(yán)的反洗錢新規(guī)實(shí)施，同一時(shí)期國(guó)內(nèi)一些銀行開始嚴(yán)查境外尤其是土耳其和阿聯(lián)酋的美元匯款，引得廣大出口商紛紛吐槽。
查詢方式：
每家國(guó)內(nèi)銀行政策不同，詳詢銀行
第四類
未受制裁但高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家
例如土耳其、巴基斯坦等，這些國(guó)家與恐怖組織牽扯不清、國(guó)內(nèi)政局不穩(wěn)，與美國(guó)若即若離，指不定哪天就跟美國(guó)翻臉了。對(duì)于這些國(guó)家的業(yè)務(wù)，我們銀行也是比較謹(jǐn)慎的。
查詢方式：
每家國(guó)內(nèi)銀行政策不同，詳詢銀行。
3、盡量少或不與個(gè)人交易
公司貿(mào)易請(qǐng)盡量采取公對(duì)公，好使用一部分L/C以確認(rèn)貿(mào)易身份。
4、不要長(zhǎng)期不活動(dòng)
離岸賬戶不要長(zhǎng)期余額為0，超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶將會(huì)有被關(guān)閉風(fēng)險(xiǎn)。此外，如果注冊(cè)了公司，后期不需要用到這個(gè)公司的話，請(qǐng)一定要正規(guī)注銷。
5、不要參與非法交易
非法交易我們大部分外貿(mào)人都是不會(huì)去碰的，不再過(guò)多提醒了。但還有一種情況絕對(duì)需要注意，那就是用自己的賬戶幫別人轉(zhuǎn)賬，包括個(gè)人和公司。如果不是很清楚對(duì)方資金的來(lái)源和用途的情況下，不要去幫這個(gè)忙！因?yàn)橐坏┏霈F(xiàn)問(wèn)題，你的賬戶和個(gè)人將受牽連。
此外也要注意，不要大額存入現(xiàn)金，尤其是美金，也不要N個(gè)賬戶匯入之后再一次性匯出去，看起來(lái)太可疑了，銀行封你沒商量。
6、確保能夠正常接收銀行的信息
確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調(diào)查表格，比如合規(guī)調(diào)查表格，及時(shí)提供以及回復(fù)銀行，配合銀行所有的相關(guān)調(diào)查，以免因此銀行未得到任何回復(fù)而造成賬戶被關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)。
7、不要再做零報(bào)稅
以在中國(guó)香港注冊(cè)離岸公司為例，報(bào)稅分為零申報(bào)跟做帳審計(jì)兩種方式。要合法零報(bào)必須滿足以下條件：
公司成立后無(wú)任何經(jīng)營(yíng)
銀行帳戶沒有任何資金進(jìn)出
沒有以該公司名義購(gòu)買任何物業(yè)
很多人在有離岸帳戶且該帳戶有資金進(jìn)出的情況下依然堅(jiān)持在做零申報(bào)。因?yàn)樽隽闵陥?bào)一般代理都是免費(fèi)辦理，且操作簡(jiǎn)單，只需要代理出一份證明即可。但近兩年來(lái)，政府挨個(gè)公司進(jìn)行檢查，力度非常之大，一旦查到不符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)做零申報(bào)，查到就要被關(guān)門。
因?yàn)镃RS反映的是個(gè)人終所得，若無(wú)公司賬目，還有可能會(huì)被國(guó)家強(qiáng)制評(píng)稅。而且瞞稅是一項(xiàng)刑事責(zé)任。所有報(bào)稅表均附有聲明書，報(bào)稅人士必須簽署證實(shí)所申報(bào)的資料全屬真實(shí)準(zhǔn)確及并無(wú)遺漏。凡于報(bào)稅表內(nèi)少報(bào)/漏報(bào)利潤(rùn)或收入，或提供錯(cuò)誤資料，均屬違法。
結(jié)語(yǔ)
CRS下，過(guò)去的通過(guò)境外賬戶來(lái)隱匿資產(chǎn)的時(shí)代已經(jīng)過(guò)去了。大家在應(yīng)對(duì)CRS時(shí)，一定要注意，任何節(jié)稅避稅手段和規(guī)劃，都應(yīng)該在不違背稅法立法的前提下，合理合法地安排營(yíng)收和資產(chǎn)配置，以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)的化和個(gè)人資產(chǎn)的佳配置。
如果您是CRS受影響群體，針對(duì)CRS全球征稅，你可以從稅務(wù)、身份、資產(chǎn)配置等多方面進(jìn)行規(guī)劃，制定短期、中長(zhǎng)期方案，不同群體，不同應(yīng)對(duì)。
如果您想深入地了解CRS解決方案或?qū)RS的內(nèi)容有疑問(wèn)，您可以隨時(shí)咨詢我司，我司有的研究及顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，會(huì)為您提供前瞻性的咨詢、合理化的建議以及的解決方案。垂詢熱線：400-833-0866。
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